2020年審計(jì)局績(jī)效工作總結(jié)
審計(jì)局2020年全年績(jī)效目標(biāo)共28項(xiàng)，實(shí)際已完成審計(jì)項(xiàng)目33項(xiàng)，審計(jì)查出主要問(wèn)題金額189461萬(wàn)元，其中違規(guī)金額15756萬(wàn)元、管理不規(guī)范金額167812萬(wàn)元。向紀(jì)檢監(jiān)察部門移送案件線索2件，涉案人員3人，目前區(qū)紀(jì)委已對(duì)1名涉案人員立案處理，并給予該1名人員黨內(nèi)警告處分。委派審計(jì)公司對(duì)59個(gè)征收項(xiàng)目、126項(xiàng)工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告或單項(xiàng)結(jié)算審計(jì)報(bào)告合計(jì)71份，送審金額17144萬(wàn)元，審定金額14143萬(wàn)元，審減3000萬(wàn)元，審減率17.5%。
一、績(jī)效目標(biāo)完成情況
1、標(biāo)桿型:年初制定《區(qū)人民政府辦公室關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<硚口區(qū)201X年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃>的通知》(硚政辦[201X]13號(hào))文，建立201X年重點(diǎn)工程、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)領(lǐng)域跟蹤審計(jì)任務(wù)清單并組織實(shí)施，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋;對(duì)59個(gè)征收項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，對(duì)126個(gè)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算審計(jì)，完成易家街社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心改建工程結(jié)算審計(jì)等29個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，出具審計(jì)報(bào)告或單項(xiàng)結(jié)算審計(jì)報(bào)告合計(jì)71份，送審額1.71億元，審減3000萬(wàn)元，審減率17.5%，提高了財(cái)政資金使用效益。
2、創(chuàng)新型:利用審計(jì)綜合應(yīng)用系統(tǒng)，對(duì)5個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目(建一片西片、建一片東區(qū)、65中北片、躍進(jìn)片、崇仁A片)征收補(bǔ)償進(jìn)行在線審核、分析預(yù)警、成本分析，提高審計(jì)監(jiān)督效率。經(jīng)驗(yàn)做法被省廳轉(zhuǎn)發(fā)，《政府投資項(xiàng)目審計(jì)綜合應(yīng)用系統(tǒng)運(yùn)行成果分析》被省廳評(píng)為創(chuàng)新案例。
3、審計(jì)建議:圍繞201X年組織實(shí)施的6類28個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題，提出審計(jì)建議67個(gè)，撰寫審計(jì)要情專報(bào)24份，10份被區(qū)委書記、區(qū)長(zhǎng)批示，促進(jìn)被審計(jì)單位規(guī)范管理?！督值傈h政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任與自然資源同步審》、《運(yùn)用大數(shù)據(jù)引領(lǐng)審計(jì)工作創(chuàng)新發(fā)展》經(jīng)驗(yàn)被省廳轉(zhuǎn)發(fā)，并分別被廳領(lǐng)導(dǎo)批示。
4、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行項(xiàng)目2項(xiàng)，完成2項(xiàng)，區(qū)201X年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、地方稅務(wù)201X年度稅收征管和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。查處違規(guī)金額49962.41萬(wàn)元。
5、部門預(yù)算執(zhí)行6項(xiàng)，完成6項(xiàng)，“運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)方式，推動(dòng)區(qū)直部門預(yù)算審計(jì)全覆蓋”工作成效顯著，有效提升了全區(qū)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督整體水平，重點(diǎn)對(duì)區(qū)漢正街、區(qū)園林局、區(qū)團(tuán)委、區(qū)統(tǒng)計(jì)局、區(qū)檔案局、區(qū)民防辦等6個(gè)單位201X年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。通過(guò)對(duì)全區(qū)65個(gè)一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)問(wèn)題15類，最終落實(shí)問(wèn)題3類，提出審計(jì)整改建議4條。
6、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)10項(xiàng)，完成15項(xiàng)，對(duì)區(qū)漢正街原主任胡亞非、區(qū)園林局原局長(zhǎng)吳茂杰、區(qū)團(tuán)區(qū)委原書記孫嘉、區(qū)統(tǒng)計(jì)局原局長(zhǎng)易鵬、區(qū)檔案局原局長(zhǎng)吳曉娟、區(qū)民防辦公室原主任吳曉國(guó)、區(qū)政府辦原主任徐崗、區(qū)招商局原局長(zhǎng)劉文杰、區(qū)房管局原局長(zhǎng)鄒仕芳、區(qū)衛(wèi)計(jì)委原主任張泉、區(qū)易家街辦事處主任樊潔、區(qū)城管委原主任姚碧波、區(qū)城管委原主任張啟發(fā)、區(qū)財(cái)政局原局長(zhǎng)張智、區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息化局原局長(zhǎng)萬(wàn)艷紅等15個(gè)單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題42個(gè)，下達(dá)審計(jì)決定2份，超額完成目標(biāo)任務(wù)。領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)1項(xiàng)，對(duì)硚口區(qū)201X年大氣污染防治審計(jì)。
7、專項(xiàng)資金調(diào)查審計(jì)3項(xiàng)，完成4項(xiàng)，硚口區(qū)城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)、硚口區(qū)城市社區(qū)資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查、硚口區(qū)201X年度體彩、福彩資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，硚口區(qū)穩(wěn)增長(zhǎng)促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險(xiǎn)政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題16個(gè)，移送案件線索1起，查處處級(jí)干部1人。社區(qū)資金、資產(chǎn)的審計(jì)專報(bào)被區(qū)委書記、區(qū)長(zhǎng)批示。
8、國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)2項(xiàng)，完成2項(xiàng)，硚房集團(tuán)201X年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)、硚口區(qū)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司201X年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計(jì)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的7大類20個(gè)違規(guī)問(wèn)題，移送案件線索1起，督促企業(yè)逐一整改，規(guī)范管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。
9、投資審計(jì)4項(xiàng)，完成3項(xiàng)，武漢市第四中學(xué)比賽場(chǎng)館(中國(guó)中學(xué)生田徑訓(xùn)練基地)新改擴(kuò)建項(xiàng)目決算審計(jì)、武漢市第四中學(xué)歷史建筑修繕及綠化工程項(xiàng)目決算審計(jì)、江發(fā)路道路排水工程專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。(輕汽小學(xué)異地遷建項(xiàng)目決算審計(jì)項(xiàng)目調(diào)減，調(diào)減說(shuō)明附后)
二、工作特色和舉措
(一)在審計(jì)任務(wù)安排上，突出抓好“四項(xiàng)”重點(diǎn)
一是注重抓好省、市安排審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施。緊盯政策措施落實(shí)和服務(wù)改善發(fā)展軟環(huán)境，整合財(cái)政審計(jì)科、行政審計(jì)人員力量，加強(qiáng)對(duì)被審計(jì)單位人員培訓(xùn)，確保省市安排審計(jì)項(xiàng)目及時(shí)、高效的完成。省廳安排的2 個(gè)項(xiàng)目中，保障房跟蹤審計(jì)，發(fā)現(xiàn)保障房項(xiàng)目資金管理、保障房安置、安居工程建設(shè)審批程序等管理漏洞和不規(guī)范行為;對(duì)國(guó)家“穩(wěn)增促調(diào)惠”措施落實(shí)情況的跟蹤審計(jì)，查出部分工程管理不規(guī)范、行政審批事項(xiàng)等政策落實(shí)不力問(wèn)題，促進(jìn)了政令暢通。
二是注重抓好財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。密切跟蹤預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等環(huán)節(jié)，持續(xù)關(guān)注財(cái)政資金的存量和增量，將問(wèn)效、問(wèn)績(jī)、問(wèn)責(zé)貫穿始終，促進(jìn)建立財(cái)權(quán)與事權(quán)相匹配的財(cái)政體制，推動(dòng)財(cái)政資金合理配置、高效使用。開展區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，利用計(jì)算機(jī)審計(jì)采集全區(qū)67個(gè)一級(jí)預(yù)算部門預(yù)算批復(fù)數(shù)據(jù)、預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)、非稅收入財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、國(guó)庫(kù)集中支付數(shù)據(jù)、往來(lái)專戶數(shù)據(jù)和部門決算(草案)數(shù)據(jù)，通過(guò)數(shù)據(jù)分析比對(duì)，篩查財(cái)政資金管理及支付中的違規(guī)情況和疑點(diǎn)問(wèn)題，對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。
三是注重抓好政府投資項(xiàng)目及城中村改造項(xiàng)目的審計(jì)。緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，在抓好重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目、征收項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的同時(shí)，今年重點(diǎn)抓好國(guó)有企業(yè)硚房集團(tuán)7站1所的清產(chǎn)核資，以及9個(gè)城中村改造項(xiàng)目的還建房安置、集體資金資產(chǎn)規(guī)范管理、規(guī)費(fèi)收繳、控制地移交等事項(xiàng)的審計(jì)。推動(dòng)硚房集團(tuán)深化改革、調(diào)整結(jié)構(gòu)、防控風(fēng)險(xiǎn)，提高國(guó)有資本運(yùn)行效率;促進(jìn)城中村改制企業(yè)按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度完善法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范集體資金資產(chǎn)管理，增強(qiáng)發(fā)展后勁。
四是注重抓好重點(diǎn)崗位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。今年，組織部門委托經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)共15人，經(jīng)責(zé)審計(jì)任務(wù)非常繁重。堅(jiān)持離任必審、屆滿必審原則，以權(quán)力運(yùn)行、責(zé)任落實(shí)為重點(diǎn)，對(duì)201X年換屆中已提任區(qū)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的5名原區(qū)直單位黨政主要負(fù)責(zé)人全部進(jìn)行離任審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)資金多、項(xiàng)目多的區(qū)園林局、區(qū)衛(wèi)計(jì)委、漢正街等重點(diǎn)崗位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)。
(二)在審計(jì)方法手段上，著力推進(jìn)“四個(gè)”轉(zhuǎn)變
一是在審計(jì)內(nèi)容上，由查違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題向查管理漏洞轉(zhuǎn)變。領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)從以“審財(cái)務(wù)”為主，向?qū)彊?quán)力、審決策、審動(dòng)機(jī)、審績(jī)效并重轉(zhuǎn)變，著力反映不作為、慢作為、假作為、亂作為問(wèn)題，揭示重大損失浪費(fèi)、重大環(huán)境污染和資源毀損、管理漏洞和制度等問(wèn)題，嚴(yán)肅查處以權(quán)謀私、假公濟(jì)私、權(quán)錢交易等違法犯罪問(wèn)題，推進(jìn)依法行政，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。
二是在審計(jì)方式上，由一般性結(jié)果復(fù)核向有廣度有深度審計(jì)轉(zhuǎn)變。按照《湖北省政府投資審計(jì)實(shí)施辦法》，我區(qū)將實(shí)施分層分類審計(jì)，2000萬(wàn)元以上列入年度審計(jì)計(jì)劃的政府投資項(xiàng)目，由區(qū)審計(jì)局直接開展竣工決算審計(jì)，我區(qū)即將成立區(qū)投資審計(jì)中心，計(jì)劃年度審計(jì)項(xiàng)目由目前的4個(gè)增至10個(gè)，擴(kuò)大了審計(jì)覆蓋面;200萬(wàn)元以上2000萬(wàn)元以下列入年度審計(jì)指導(dǎo)計(jì)劃的政府投資項(xiàng)目和國(guó)有土地上房屋征收項(xiàng)目，建設(shè)單位或項(xiàng)目主管部門在審計(jì)局的監(jiān)督指導(dǎo)下，委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并由其出具法律文書，獨(dú)立對(duì)外承擔(dān)法律責(zé)任;200萬(wàn)元以下政府投資項(xiàng)目由建設(shè)單位或項(xiàng)目主管部門自行委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。政府投資項(xiàng)目實(shí)施分層分類審計(jì)后，從單純的造價(jià)審計(jì)復(fù)核向全面審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目工程遵守國(guó)家法規(guī)、落實(shí)政策措施和執(zhí)行規(guī)劃情況，履行基本建設(shè)程序情況，建設(shè)資金管理使用情況，招投標(biāo)和物資采購(gòu)情況，強(qiáng)化了審計(jì)深度。
三是在審計(jì)手段上，由傳統(tǒng)審計(jì)向計(jì)算機(jī)審計(jì)轉(zhuǎn)變。我局與中軟公司合作，采集全區(qū)財(cái)政數(shù)據(jù)，建立大數(shù)據(jù)審計(jì)分析模型，深化本級(jí)財(cái)政審計(jì)。在摸清審計(jì)對(duì)象底數(shù)的基礎(chǔ)上，建立財(cái)政、地稅、專項(xiàng)資金審計(jì)對(duì)象數(shù)據(jù)庫(kù)，分類確定審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)頻次。編制中長(zhǎng)期審計(jì)項(xiàng)目規(guī)劃和年度計(jì)劃時(shí)，既突出年度審計(jì)重點(diǎn)，又保證在一定周期內(nèi)實(shí)現(xiàn)全覆蓋;搭建政府投資項(xiàng)目審計(jì)綜合應(yīng)用系統(tǒng)，該系統(tǒng)集政府投資基建項(xiàng)目和征收項(xiàng)目管理于一體，兼具政府投資大數(shù)據(jù)集中整合、審計(jì)分析與預(yù)警、政府購(gòu)買社會(huì)中介服務(wù)管理“三大功能”。通過(guò)五大分析模塊將審計(jì)數(shù)據(jù)管理與發(fā)改、財(cái)政、房管、規(guī)劃等多部門聯(lián)動(dòng)分析融合，逐步解決各項(xiàng)目臺(tái)賬差異、審計(jì)預(yù)警滯后、成本控制困難等問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)真正意義上的智能化大數(shù)據(jù)政府投資管理。
四是在組織方式上，由逐一審向結(jié)合審轉(zhuǎn)變。針對(duì)目前局機(jī)關(guān)審計(jì)人員少任務(wù)重的情況下，積極推進(jìn)審計(jì)資源“三整合”，即人員整合、信息整合、審計(jì)項(xiàng)目整合，打破項(xiàng)目和科室界限，將本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與稅收征管審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)結(jié)合進(jìn)行;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、區(qū)紀(jì)委作風(fēng)巡查結(jié)合進(jìn)行，提高審計(jì)工作效率。
三、當(dāng)前存在的困難及問(wèn)題
一是審計(jì)監(jiān)督全覆蓋工作還有較大難度，主要表現(xiàn)在審計(jì)信息化水平和實(shí)施“大數(shù)據(jù)”聯(lián)網(wǎng)審計(jì)方式的技術(shù)水平不高。
二是審計(jì)創(chuàng)新力度不夠。隨著財(cái)稅體制的不斷改革，財(cái)經(jīng)管理的不斷規(guī)范，審計(jì)的對(duì)象、內(nèi)容和重點(diǎn)也隨著變化，在如何開展好績(jī)效審計(jì)、如何評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行、投資、專項(xiàng)資金的績(jī)效，缺乏操作規(guī)范和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。